Modalidad 10: La seguridad social para quien trabaja por su cuenta (Parte 1 de 2)

En las columnas anteriores hablé de la Modalidad 40, un esquema diseñado para quienes dejan de trabajar con un patrón y desean seguir cotizando por su cuenta para continuar acumulando semanas y conservar sus derechos de pensión. También mencioné que se puede usar para optimizar el monto de la misma.

Hoy quiero hablar sobre la Modalidad 10, una opción para personas que trabajan por su cuenta, desean acceder a los beneficios que otorga el IMSS, pero no tienen un patrón que las afilie.

Su nombre oficial es Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio para Personas Trabajadoras Independientes. Está pensada para freelancers, profesionistas que ganan por honorarios, comerciantes, artesanos y, en general, para toda persona que genera ingresos por su cuenta sin mantener una relación laboral formal.

La diferencia fundamental con la Modalidad 40 está en lo que cubre. La 40 es exclusivamente para seguir cotizando en el Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez, lo que permite mantener o mejorar la futura pensión. Pero no incluye servicio médico ni los demás seguros que ofrece el IMSS.

En cambio, la Modalidad 10 da acceso a los cinco seguros: atención médica completa para el titular y su familia, incapacidades, pensión por invalidez, retiro y guarderías. En otras palabras: ofrece exactamente la misma cobertura que tiene un trabajador formal. La diferencia es que aquí tú pagas la cuota completa: tanto la parte del trabajador como la del patrón.

¿Es para Ley 73 o también para Ley 97?

La Modalidad 10 aplica para ambas. El costo es el mismo sin importar a cuál perteneces. Lo que cambia es el tipo de beneficio de pensión que obtienes y cómo se calcula.

Si estás bajo la Ley 73 y llevas tiempo fuera del sector formal, la Modalidad 10 puede servirte para acumular semanas y mantener tu vigencia de derechos, con acceso a la seguridad social completa. En ciertos casos también sirve como punto de partida hacia la Modalidad 40. De esto te hablaré en la segunda parte.

Si perteneces a la Ley 97, la Modalidad 10 te permite seguir sumando semanas cotizadas y realizar aportaciones a tu Afore, que es lo que determina tu pensión. No tiene el mismo efecto multiplicador que puede ofrecer a quienes cotizan bajo la Ley 73, pero sí te permite construir una pensión y gozar de la seguridad social completa.

¿Qué incluye?

Atención médica integral: consultas, medicamentos, hospitalización, cirugías y maternidad para ti, tu cónyuge, hijos y, en algunos casos, tus padres.

También cubre incapacidades por enfermedad o accidente, pensión por invalidez y seguro de vida para beneficiarios, retiro con acumulación de semanas y aportaciones a la Afore, además del acceso a guarderías del IMSS. De manera opcional, puedes agregar aportaciones al INFONAVIT para tener acceso a un crédito de vivienda.

Cuánto cuesta

La Modalidad 10 no tiene un porcentaje fijo como la Modalidad 40. Su costo total resulta de sumar las cuotas de todos los seguros que cubre y varía según tres factores: el salario que declares, tu ocupación — que determina la prima de riesgo de trabajo — y la zona geográfica.

En la Modalidad 40, el trabajador paga el 14.438% del salario con el que se registró (en 2026). En la Modalidad 10, al cubrir cinco seguros en lugar de uno, el porcentaje efectivo es mayor. Para un profesionista con ocupación de bajo riesgo y un salario declarado de 25,000 pesos mensuales, la cuota mensual total ronda los 4,500 a 5,000 pesos. Esta diferencia obedece a que la prima de riesgo laboral de un contador no es la misma que la de un electricista en obra. Al tope — cerca de 88,000 pesos mensuales — puede superar los 18,000 pesos.

El portal del IMSS tiene una calculadora gratuita en la sección de Personas Trabajadoras Independientes donde puedes ingresar tu ocupación, zona y salario para obtener un estimado preciso antes de darte de alta.

Al igual que la Modalidad 40, los costos de la Modalidad 10 también incrementan gradualmente. La reforma de 2020, que incrementa gradualmente las cuotas de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez hasta 2030, aplica aquí también. Además, cada año que sube la UMA y el salario mínimo, aumentan tanto el piso como el tope de cotización.

El pago debe hacerse antes del día 20 de cada mes. Dos bimestres sin pago consecutivos generan baja automática, sin aviso previo.

En la segunda parte te hablaré de cómo usarla de manera estratégica, la ruta hacia la Modalidad 40 y el problema de mal uso que el IMSS ha empezado a perseguir con más fuerza.