¿La Modalidad 10 del IMSS es la nueva Modalidad 40? Esto dicen los especialistas 

Con la Modalidad 10 del IMSS es posible alcanzar pensiones tan altas como se podía hacer con la Modalidad 40; sin embargo, especialistas advierten que una no sustituye a la otra, porque son esquemas de cotización con objetivos y requerimientos distintos, “confundirlas, podría salirte muy caro”.

Con los cambios que el IMSS aplicó a la Modalidad 40 desde el 22 de octubre de 2026, la Modalidad 10 despertó el interés de algunos trabajadores, quienes se preguntan si podría ser una herramienta para mejorar su pensión como lo habían planeado.

¿Cuáles fueron los cambios en la Modalidad 40?

El 21 de octubre, el Instituto Mexicano del Seguro Social dio a conocer una serie de ajustes "temporales" a la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida como Modalidad 40. Éstas fueron las modificaciones más relevantes: 

• Los trabajadores de nuevo ingreso o reingreso podrán cotizar con su último salario base de cotización, más una UMA (Unidad de Medida y Actualización). Es decir, si ganaban 500 pesos diarios, el monto máximo al momento de registrarse es de 617.31 pesos, considerando que una UMA tiene un valor de 117.31 pesos en 2026. Anteriormente, el máximo era de 25 UMAs, equivalentes a 2,932.75 pesos al día.
• Los trabajadores independientes que cotizan en la Modalidad 10 no pueden pasar de forma directa a la Modalidad 40 para mejorar su pensión.
• Queda suspendida la Modalidad 40 retroactiva.
• Todos los trámites serán digitales.

¿La Modalidad 10 sustituye a la 40?

Con estos cambios, la pensión a la que aspiraran la mayoría de los trabajadores con Modalidad 40 es muy pequeña en comparación a la que podían obtener hasta antes del 22 de octubre.

Ante ese escenario, una de las dudas más frecuentes es si ahora se puede utilizar la Modalidad 10 para aspirar a un mejor retiro.

Georgina Pérez, especialista en retiro, deja en claro que "la Modalidad 10 no viene a sustituir a la Modalidad 40, porque son cosas distintas. Confundirlas podría salirte muy caro”.

Desde su nombre lo dice: la Modalidad 10 se llama Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio del IMSS; en cambio, la Modalidad 40 se llama Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio. 

¿Qué es la Modalidad 10? Es un esquema de cotización que permite a trabajadores independientes tener derechos y beneficios semejantes a los de una persona que labora en la formalidad. Con ella, profesionistas, emprendedores, nómadas digitales, comerciantes en pequeño y demás personas no asalariadas pueden registrarse al IMSS a cambio de un pago acorde con sus ingresos.

A través de la Modalidad 10, un trabajador puede sumar semanas de cotización y acumular recursos para su retiro, tener seguridad social y la posibilidad de aportar a la Subcuenta de Vivienda Infonavit.

Incluso, sirve de complemento para las personas que trabajan con un patrón y que, paralelamente, tienen alguna actividad económica que genera ingresos. 

¿Qué es la Modalidad 40? Es un esquema de cotización que permite, a quienes dejaron de trabajar para un patrón, seguir cotizando de forma voluntaria ante el Seguro Social para acumular semanas y conservar sus derechos para acceder a una futura pensión. Esta modalidad genera los mayores beneficios para las personas que están bajo la Ley 73 del IMSS (aquellas que empezaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997).

¿Es posible alcanzar una pensión alta con Modalidad 10?

De acuerdo con la especialista, en la Modalidad 10 sí es posible alcanzar una pensión tan alta como se podía hacer en la Modalidad 40. Sin embargo, advierte que, si no se hace de forma legal, se corre el riesgo de caer en simulación y, llegado el momento, recibir una negativa de pensión.

El primer paso para hacer bien las cosas es contar con una actividad económica real que respalde los ingresos que estás declarando. No es lo mismo tener ahorro y de ahí pagar las cuotas que pide el IMSS a justificar el ingreso con el que estás cotizando.

“Si declaras una actividad que realmente no realizas, podrías estar frente a una simulación y ¡cuidado! El problema podría no ser al momento de inscribirte, sino el día que solicites tu pensión”.

Otro punto es el tema fiscal. Actualmente, dice, el IMSS no pide el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para darte de alta en Modalidad 10. Sin embargo, "con los cambios que estamos viendo, es posible que lo haga hacia adelante”.

Por ello, es importante tomar acciones preventivas, como bancarizar tus ingresos y darte de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) con los ingresos que realmente percibes por esa actividad que realizas.

Resico, una opción para darte de alta

Si tienes un negocio pequeño, Gerardo Bravo, especialista en pensiones, recomienda registrarse en el Régimen Simplificado de Confianza (Resico), el cual cobra tasas de ISR pequeñas, de hasta 2.5%, y otorga la posibilidad de darse de alta con trámites sencillos. 

Si tienes una tienda, papelería, paletería, recaudería o tlapalería, por ejemplo, y generas ingresos mensuales de hasta 50,000 pesos, pagarías una tasa de 1.1% al fisco.

Sin embargo, si tu negocio es de mayores dimensiones, es necesario que te registres bajo otro régimen. Si compruebas que generas ingresos superiores y te das de alta en el SAT como tal, puedes aspirar a un salario topado en Modalidad 10. En diciembre de 2026, el monto máximo es de 25 UMAs, es decir, de 90,915.25 pesos, según el IMSS. 

Modalidad 10, más costosa que la 40

Considera que la Modalidad 10 es más costosa que la Modalidad 40, porque en este esquema la cuota está en función de la actividad que llevas a cabo, de la zona del país donde esté tu domicilio y hasta del nivel de riesgo de la labor que desarrollas. Además, tienes acceso a servicios de salud.

En promedio, el costo mensual puede ir de 18% a 30% del ingreso con el que te des de alta. Estos son algunos ejemplos: 

En suma, coinciden Pérez y Bravo, la Modalidad 10 puede ser una "muy buena" herramienta para pensionarte si eres trabajador independiente, siempre y cuando la utilices de forma legal y sin simulaciones. De hacerlo mal, corres el riesgo de recibir una negativa de pensión por posible fraude y perder miles de pesos en una mala inversión. 

Cada caso es distinto, si tienes dudas sobre si eres candidato a la Modalidad 10, acude con un especialista que te asesore para tomar la mejor decisión. 

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