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¿Tienes saldo a favor de impuestos? en cuáles casos conviene pedir compensación y no devolución
Especialistas sugieren acudir con un especialista para recibir asesoría y tomar la mejor decisión en la declaración anual correspondiente a 2025.
Si eres persona física y aún no presentas tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025, aún estás a tiempo. Tienes hasta el 30 de abril para cumplir con esta obligación en tiempo y forma. Si obtienes saldo a favor de ISR, ¿cuándo deberías pensar en pedir la compensación de impuestos y no su devolución?
La compensación de impuestos es un esquema tributario que permite a los contribuyentes ocupar el saldo a favor de un impuesto federal para saldar adeudos actuales o futuros con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
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La contadora Ana Ramírez, de Sarez Contadores, señaló que hay dos casos en los cuales deberías consultar con un especialista si es mejor pedir la compensación de impuestos y no la devolución.
El primero ocurre cuando tienes diversas actividades para reportar al fisco. En este caso, la autoridad va a cotejar toda la información para validar el saldo a favor y si alguna de las partes involucradas declara una situación diferente a tu versión, es posible que la devolución de impuestos se frene hasta que se aclaren las eventuales inconsistencias que encuentre, señaló la especialista en entrevista con Sofía Macías, autora del libro Pequeño Cerdo Capitalista.
El segundo escenario es “cuando le moví mucho a la declaración”, porque te diste cuenta que una o más facturas no estaban cargadas en la plataforma o había errores de información, entre otros casos.
Por ejemplo, dijo, si un usuario contrata un fondo de retiro a nada de terminar el año, técnicamente lo adquirió en el año fiscal en curso; sin embargo, por causas distintas, Hacienda no tiene la factura, en la plataforma de la autoridad no está cargada. En este caso, él sabe que es legal, porque tiene la factura en físico, el PDF y el XML, pero no está precargada.
La especialista destacó que la compensación tiene una ventaja: el factor inflación; es decir, se puede actualizar en el momento que se va a ocupar y el dinero no pierde su poder adquisitivo. Por ejemplo, si mi saldo a favor fue de 10 pesos y lo uso el siguiente año, tendré 12 pesos a compensar.
Platíquenlo con su contador, (la compensación de impuestos) es una opción si me doy cuenta que probablemente no va a pasar (la devolución), porque (mi declaración) trae algunos truquillos o cosillas”, expuso.
La contadora Adriana Juárez aconseja que si eres una persona activa en el pago de impuestos es muy probable que ese saldo a favor lo utilices en los siguientes meses. “El dinero siempre nos hace falta, pero si no te urge y eres un contribuyente que paga constantemente impuestos, te podría funcionar compensar; además, bajo ese esquema es más difícil que la autoridad rechace tu solicitud”.
Ventajas y limitaciones de la compensación
De acuerdo con la plataforma TaxDown, éstos son los pros y contras de este esquema tributario:
Beneficios:
- Es rápido: no tienes que esperar a que te depositen el dinero del saldo a favor.
- Ahorro de trámites: matas dos pájaros de un tiro, saldando tu deuda fiscal con lo que te debe la autoridad fiscal.
Limitaciones:
- No puedes compensar impuestos estatales ni locales.
- Si tienes varias deudas fiscales, no puedes compensarlas todas a la vez.
Cómo solicito la compensación de impuestos
- De acuerdo con TaxDown, éstos son los requisitos y el proceso para hacerlo:
- Saldo a favor: si no lo tienes, no hay nada que compensar.
- Que ambos impuestos sean federales: Solo puedes compensar gravámenes de tipo federal, como ISR e IVA.
- Presentar el aviso de compensación: Esto lo haces ante la autoridad, a través del Buzón Tributario.
Relación | Compensación de impuestos | Devolución de impuestos |
|---|---|---|
Tiempo de respuesta | Inmediato al saldar futuros adeudos | Debes esperar depósito del SAT |
Obligaciones cubiertas | Solo impuestos federales (ej. ISR, IVA) | Federal, estatal y local |
Trámites administrativos | Aviso en sitio SAT, formulario y anexos | Proceso automatizado o solicitud manual |
Riesgo de rechazo | Bajo, si los pagos futuros existen | Mayor si hay inconsistencias |
Actualización por inflación | Sí, el saldo a favor puede crecer | No aplica, el monto es fijo |
Fuente: Entrevistas |
¿Cómo doy aviso?
- Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Accede al Buzón Tributario.
- Llena el formulario de aviso de compensación indicando qué saldo a favor vas a compensar y contra qué impuestos.
- Adjunta los documentos necesarios, como la declaración donde te salió el saldo a favor.
- Envía el aviso.
- Puedes compensar tu saldo a favor hasta cinco años después de haberlo generado.
Acude con un especialista para tu declaración anual
Juvenal Lobato, catedrático de la Facultad de Derecho en la UNAM, comenta que si tienes diversas actividades que reportar al fisco es recomendable que acudas con un experto para que te asesore en la presentación de tu declaración anual, más si desconoces los términos fiscales. Por ejemplo, si además de asalariado, realizas actividades profesionales por tu cuenta, inviertes en instrumentos como Cetes, tienes un Plan Personal de Retiro, rentas un inmueble o vendiste una casa, las cosas se complican.
El detalle a revisar está en los datos que ya están precargados por parte de la Secretaría de Hacienda. “Uno pensaría: si ya están previamente registrados, sólo debo revisar y decir si estoy de acuerdo o no, ahí considerarías que no es necesario (consultar con un contador). El problema radica en ver si esa información es cierta y verdadera y justo ahí es donde se hace necesario que un experto en temas contables lo verifique para evitarse dolores de cabeza futuros”, señala.
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