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El Empresario

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Prevenir el sobre endeudamiento

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El mal manejo de la deuda puede llevar a la quiebra al negocio.Shutterstock

Luis Alberto Cámara Puerto

Como comentamos anteriormente, los micro y pequeños empresarios son la base de la economía de cualquier país, aquí en México, son el principal empleador y por lo mismo generadores de bienestar. Sin embargo, la tasa de fracaso es muy alta y las dos principales causas son la falta de recursos y el sobreendeudamiento.

Dentro de los planes del actual gobierno para fomentar el crecimiento económico está abrir el crédito para estos sectores de la actividad económica. Ya mencionábamos que uno de los requisitos es la educación financiera para los emprendedores, para que entiendan las mejores prácticas en la administración de los recursos financieros.

Siendo el riesgo de sobreendeudamiento muy importante para las micro y pequeñas empresas, es fundamental tomar medidas preventivas para mantener la estabilidad financiera, ya que de otra manera el flujo de efectivo deja de alcanzar para pagar todos los compromisos adquiridos.

Es importante definir las fuentes de deuda que las empresas tienen. Estas son, en orden de menor a mayor riesgo y desesperación: el capital propio, la familia y los amigos dispuestos a arriesgar sus recursos en la empresa, los proveedores y las instituciones financieras; Además están las fuentes de financiamiento irregulares como las casas de empeño y los prestamistas ,que prestan dinero a tasas de interés muy superiores a las del mercado y exigen garantías prendarias con valores muy superiores al monto prestado; y las fuentes más riesgosas y caras  que ponen en riesgo la continuidad del negocio como son los sueldos de los empleados que se dejan de pagar y los impuestos, cuotas al seguro social e Infonavit, impuestos locales y otras contribuciones.

En resumen, es importante entender que el endeudamiento es una herramienta de financiación y no ganancias adicionales, las deudas se tienen que pagar tarde o temprano, y es muy triste que los empresarios pierdan no solo el dinero que invirtieron en el negocio, sino también buena parte de su patrimonio por no controlar el endeudamiento.

Las principales medidas para prevenir el sobreendeudamiento son las siguientes:

1. Elaborar un presupuesto de ingresos y desembolsos mensual realista y vigilar permanentemente el flujo de caja. Esto ayuda a determinar una proyección más precisa de los ingresos y de los gastos fijos y variables, evitando los gastos no esenciales para la operación.

2. Evaluar la capacidad real de pago de tal manera que, sobre los excedentes del flujo de caja determinado, la administración o el empresario decida el monto de dinero que está dispuesto a destinar en la deuda y sus intereses.

En caso de que la empresa ya tenga deudas y existan señales de insuficiencia de fondos para enfrentarlas, es necesario que la administración o el empresario tomen las siguientes medidas a la brevedad.

1. Hacer una lista de las deudas ordenadas por tasa de interés (de mayor a menor) y priorizar el pago de las más caras hasta agotarlas, además acercarse con los acreedores antes de incumplir con los pagos para renegociar y obtener ampliaciones en los plazos de pago de acuerdo al flujo de efectivo real que se tenga y buscar una sustitución de deudas por aquellas más baratas y con condiciones de pago más accesibles para el negocio.

2. Buscar fuentes de ingreso adicionales para aumentar los flujos de caja y mejorar la capacidad de pago.

En su caso, buscar capacitación y asesoría en temas de financiamientos y análisis de riesgos para tener una mejor preparación en la administración de los recursos.

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Luis Alberto Cámara Puerto

Socio Fundador y Director de Vission Firm México, S.C. firma de contadores públicos, fiscalistas y asesores de empresas. Tiene una carrera profesional de 44 años dedicados a la auditoría de estados financieros, asesoría y consultoría en áreas de diseño de procesos, implementación de políticas y gobierno corporativo.

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