Modalidad 40 sin retroactividad: nuevas reglas para obtener una pensión en el IMSS

Con los cambios anunciados por el IMSS a la Modalidad 40, quedó suspendida de forma temporal la retroactividad de este esquema de cotización, la cual permitía a los trabajadores de la Ley 73 (aquellos que empezaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997) hacer aportaciones al instituto hasta por cinco años hacía atrás (260 semanas) para obtener una mejor pensión.

El 21 de octubre, el IMSS dio a conocer una serie de ajustes a la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio del Seguro Social, conocida como Modalidad 40, entre los cuales se encuentra la no retroactividad. Las modificaciones entraron en vigor un día después, el 22 de este mes.

El instituto Mexicano del Seguro Social hará un análisis financiero sobre el impacto que tiene la Modalidad 40 y llevará a cabo las modificaciones pertinentes, luego de que —según dijeron— se detectaron posibles fraudes en su operación. Será en un plazo de hasta un año cuando se conozcan las modificaciones que habrá en este esquema.

La inscripción (a la Modalidad 40) empezará a partir del día en que se presente la solicitud y ya no será posible contratar periodos anteriores de manera retroactiva”, precisó Eduardo Alcaraz, titular de la Unidad de Incorporación al Seguro Social.

¿Cómo funcionaba la retroactividad en la Modalidad 40?

Hasta el 21 de octubre se permitía el beneficio de la retroactividad, el cual daba oportunidad de "comprar" semanas cotizadas por hasta cinco años hacía atrás y obtener una mejor pensión con un solo pago.

Para acceder a este esquema debías cumplir con estos requisitos:

• La baja del último empleo debía tener menos de cinco años.
• Tener al menos 52 semanas cotizadas en los cinco años previos a esa baja.
• Estar en la Ley 73 del IMSS.

“Si cumples los tres puntos, puedes (podías) pedir que tu alta (a la Modalidad 40) surta efecto desde la fecha de tu baja o desde una fecha intermedia, y cubrir las cuotas de ese tramo”, de acuerdo con el despacho especializado en pensiones Rivenza  Servicios Legales.

La forma en cómo se pagaba consideraba tres elementos:

• La cuota de Modalidad 40 que se aplicaba correspondía al año calendario que se pagaba.
• Actualización por inflación.
• Recargos por mora, con la tasa mensual que fija la Ley de Ingresos de la Federación (1.47% mensual en 2026) sobre el monto ya actualizado.

Ejemplo de pago retroactivo

En este caso hipotético se trata de un trabajador que paga Modalidad 40 retroactiva de 2022 a 2025, con salario topado o máximo de 25 Unidades de Medida y Actualización (UMA).

Como se puede ver, los años más antiguos del periodo no son más económicos. La cuota de Modalidad 40 de 2022 es 25% menor que la de 2025, pero acumula el doble de recargos. Por ello, el total a pagar en cada año es similar. Cabe destacar que el monto oficial de pago lo emitía la subdelegación del IMSS con la inflación del mes en que se realiza el trámite.

A partir de ese ejemplo se puede ver que la Modalidad 40 retroactiva era la única forma de comprar tiempo que ya pasó y actuaba sobre dos variables.

• Semanas. El tiempo retroactivo se suma a tu total. Un año completo son 52 semanas; los cinco años, 260.
• Salario promedio. La remuneración base que declaras en esos periodos (hasta el tope de 25 UMAs) entra al promedio de tus últimas 250 semanas, que es la base sobre la que se calcula tu pensión.

De acuerdo con Denisse Arroyo, asesora de ahorro para el retiro, la Modalidad 40 retroactiva solía ser más cara que la tradicional (la que se paga mes con mes), por el tema de recargos y actualizaciones; sin embargo, ofrecía grandes beneficios para los trabajadores que tenían la posibilidad de pagarla, porque de un sólo golpe podía comprar hasta 260 semanas y recuperar el dinero que se invertía desde el primer año a través del cobro de la pensión, cuyos montos rondaban entre 40,000 y 70,000 pesos mensuales, en función de cada trabajador.

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