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La CNBV prepara la mayor reforma de capitalización para las Socaps en los próximos años
La CNBV prepara un nuevo marco de capitalización para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, proyecto que se considera como una de las reformas regulatorias más importantes para el sector en los próximos años.
Daniel Miranda, director general de Desarrollo Regulatorio de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Playa del Carmen, Q.R. La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) prepara un nuevo marco de capitalización para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (Socaps), proyecto que se considera como una de las reformas regulatorias más importantes para el sector en los próximos años, sólo por debajo de la adopción de la norma contable IFRS 9.
El proyecto, desarrollado durante varios años en conjunto con el sector, busca que los requerimientos de capital de las cooperativas reflejen de manera más precisa los riesgos que enfrentan en su operación, al tiempo que reconoce las características y limitaciones propias de este tipo de entidades.
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“Este proyecto del marco de capitalización considero [...] después del proyecto de IFRS 9 podría ser la reforma más grande de las que vamos a estar hablando en los siguientes años”, señaló Daniel Miranda, director general de Desarrollo Regulatorio de la CNBV, durante el Congreso Cooperativo Concamex 2026.
El objetivo del regulador es fortalecer la solvencia de las Socaps y lograr que el capital neto esté verdaderamente alineado con los riesgos que asumen. Uno de los principales cambios consiste en actualizar los niveles mínimos de capital en función no sólo del tamaño de los activos, sino también del catálogo de operaciones y la complejidad de cada entidad.
La CNBV plantea además modificar la metodología para medir el riesgo de mercado, debido a que las operaciones que pueden realizar las Socaps están limitadas por ley.
“Se trata de reflejar la verdadera exposición de mercado que tienen las sociedades cooperativas, la cual es limitada desde el marco legal y, por tanto, no necesariamente tendría que estar generando requerimientos proporcionales a la cartera de crédito como sucede hoy”, explicó Miranda.
El proyecto también plantea una medición más precisa de la calidad del capital neto, con una diferenciación entre los recursos con mayor capacidad para absorber pérdidas y aquellos de menor calidad.
“Es una medición más precisa de los recursos con los que una entidad cuenta para poder enfrentar posibles periodos de estrés financiero”, indicó Miranda.
A estos cambios se suma una actualización de los requerimientos por riesgo de crédito, con nuevos grupos de riesgo y el uso de calificaciones crediticias para mejorar la medición de la cartera, así como una revisión de los umbrales que determinan la aplicación de medidas correctivas cuando una cooperativa presenta un deterioro en su capitalización.
La reforma de capitalización se complementa con cambios en materia de liquidez. De acuerdo con la CNBV, ambos proyectos buscan evitar que determinados activos o mecanismos destinados a proporcionar liquidez sean castigados de manera innecesaria mediante mayores requerimientos de capital.
“En ambos proyectos, en el de capital y en el de liquidez, sin duda, el sector muestra una fortaleza importante y por eso tenemos la confianza de que podemos salir con estos proyectos a consulta al cierre de este año”, afirmó Miranda.
La CNBV prevé llevar el marco a consulta regulatoria durante el cuarto trimestre del 2026. La versión del proyecto ya fue compartida con el gremio y el regulador se encuentra revisando los últimos comentarios enviados por la Concamex.
Personas Morales
Como parte de esta modernización también se prepara un proyecto para precisar la operación de las cuentas de depósito de las cooperativas, particularmente para personas morales, así como los niveles de cuenta y los medios mediante los cuales pueden disponer de sus recursos.
La autoridad explicó que estos cambios surgieron de la necesidad de resolver dudas recurrentes que ya estaban afectando la operación de distintas entidades y generando incertidumbre sobre los límites para digitalizar servicios y captar recursos.
El nuevo esquema establecerá con mayor claridad los niveles de depósitos y los canales disponibles —como tarjetas de débito, tarjetas recargables, ventanillas y transferencias electrónicas—, con reglas diferenciadas según el nivel de cuenta.