Inicia periodo para presentar tu declaración anual 2025; ¿quiénes la deben presentar?

Inicia abril y con ello empieza también el periodo para que las personas físicas presenten su declaración anual del ejercicio fiscal 2025.

Solo en el primer día de abril, ya se han presentado 599,035 declaraciones de personas físicas, informó el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

La presentación de la declaración anual 2025 se puede hacer las 24 horas del día durante todo el mes de abril a través del Portal del SAT, en el siguiente enlace: https://www.sat.gob.mx/minisitio/DeclaracionAnual/Personas/index.html

Si tienes dudas sobre si tú estás obligado a presentarla, qué puedes deducir y cómo obtener tu saldo a favor, he aquí una guía que responde estas preguntas básicas:

¿Quiénes deben presentar declaración?

Es obligatorio presentar declaración anual para quienes obtuvieron ingresos en 2025 de la siguiente manera:

1. Sueldos y salarios:

• Si sus ingresos superaron los $400,000 pesos brutos en todo 2025.

• Si trabajaron para un solo empleador y dejaron de laborar antes del 31 de diciembre de 2025.

• Si obtuvieron ingresos distintos de salarios como honorarios, arrendamientos o actividades empresariales.

• Si trabajaron de manera simultánea para dos o más empleadores.

• Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener el ISR.

• Si obtuvieron ingresos adicionales por indemnización.

Si los ingresos por jubilación o pensiones no excedieron de $619,103 pesos en todo el año.

2. Servicios profesionales.

3. Actividades empresariales, que incluyen Plataformas tecnológicas, región fronteriza y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad.

4. Arrendamiento de bienes inmuebles.

5. Enajenación o adquisición de bienes.6. Intereses o dividendos.

“Las personas físicas con actividad empresarial en Régimen Simplificado de Confianza (Resico), este año no van a tener necesidad de hacer una declaración anual. Basta con las declaraciones mensuales”, explicó Andrés Liberman, director general y fundador de la plataforma de gestión fiscal Cenit.

¿Qué gastos puedo deducir?

Hay una lista de gastos personales que los contribuyentes pueden deducir en su declaración anual para disminuir su base gravable e incluso obtener devoluciones.

Los gastos personales deducibles son:

1. Gastos médicos hasta por $206,368 o el 15% de tus ingresos anuales (lo que resulte menor).
2. Primas por seguros de gastos médicos hasta por $206,368 o el 15% de tus ingresos anuales (lo que resulte menor).
3. Colegiaturas hasta por $14,200 al año para nivel preescolar; $12,900 para nivel primaria; $19,900 para nivel secundaria; $17,100 para nivel profesional técnico, y $24,500 para nivel bachillerato.
4. Gastos funerarios que no excedan de $41,273.52 pesos.
5. Gastos de transporte escolar.
6. Aportaciones complementarias y voluntarias al retiro hasta por $206,368 o el 10% de tus ingresos acumulables (lo que resulte menor).
7.  Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro de $152,000 al año.
8. Créditos hipotecarios hasta por $206,368 o el 15% de sus ingresos anuales (lo que resulte menor).
9. Donativos hasta por el 7% de los ingresos acumulables del ISR que correspondan al ejercicio fiscal 2025.

¿En cuánto me devuelven mi saldo a favor?

Las deducciones de gastos personales pueden ser realizadas por los contribuyentes para disminuir su base gravable o incluso obtener devoluciones de impuestos.

En caso de que resultes con saldo a favor (es decir, que el fisco te va a devolver impuestos derivado de las deducciones que hiciste), necesitas tener un servicio de banca electrónica para que la autoridad tributaria te pueda hacer el depósito.

Si bien la ley establece que el fisco tiene 40 días hábiles para devolverte el saldo a favor, este año la autoridad tributaria ha prometido que tardará en promedio 4.5 días para hacer el depósito.

“Me atrevo a decir (que tardaremos) un promedio de 4.5 días o 5 días, quizás en 20 o 30 días, pero es porque habrá algún tema que revisar”, declaró hace unos días el administrador central de Recaudación del SAT, Gari Flores.

¿Hasta cuándo tengo para presentar la declaración?

La fecha límite para que las personas presenten su declaración anual 2025 es el próximo 30 de abril.

Sin embargo, especialistas y la misma autoridad tributaria recomiendan no esperar hasta los últimos para presentarla debido a que el sistema suele colapsarse, lo que hace más difícil el envío de la declaración.