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FMI propone reformar sistemas tributarios
Las administraciones enfrentan un elevado endeudamiento público, que debe gestionarse frente a tasas de interés reales por encima de los niveles previos a la pandemia y con presiones de gasto.
Las Reuniones Anuales de 2026 del Fondo Monetario Internacional (FMI) y del Grupo Banco Mundial se celebran del 12 al 18 de octubre de 2026 en Bangkok, Tailandia.
Expertos del Fondo Monetario Internacional (FMI) sugieren reformar el diseño y administración de los sistemas tributarios para fortalecer los ingresos públicos sin desalentar la inversión, la productividad y la generación del empleo.
Al interior del reporte semestral Fiscal Monitor, explicaron que las perspectivas fiscales mundiales se han complicado en el contexto de moderado crecimiento económico.
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De acuerdo con ellos, las administraciones enfrentan un elevado endeudamiento público, que debe gestionarse frente a tasas de interés reales por encima de los niveles previos a la pandemia y con crecientes presiones de gasto como la que representa el envejecimiento de la población.
En el reporte, lanzado durante el segundo día de trabajo de las Reuniones Anuales del FMI, explicaron que desarrollar una estrategia de recaudación más eficiente sí puede contribuir a la sostenibilidad de las finanzas públicas y al mismo tiempo, favorecer al crecimiento económico.
En el capítulo titulado “Gravar mejor para impulsar el crecimiento”, los expertos del FMI señalaron que las fallas en el registro de empresas y en la aplicación del IVA pueden elevar hasta 9% los costos de los insumos que utilizan las compañías en las economías emergentes y en desarrollo.
También señalaron que los impuestos corporativos incrementan entre 15 y 20% el costo del capital, en promedio entre grupos de países debido entre otros factores, a que las empresas no pueden recuperar fiscalmente la totalidad de sus costos de inversión.
El organismo sostiene que corregir estas distorsiones puede generar ganancias económicas significativas.
Entre las 186 economías estudiadas, plantearon que restablecer la neutralidad del IVA podría producir beneficios equivalentes a hasta 0.8% del producto interno bruto (PIB).
También plantearon revisar los incentivos fiscales para asegurar que promuevan inversión e innovación adicionales, así como mejorar los mecanismos tributarios que influyen en la decisión de incorporarse al empleo formal.
Simplificar, otra vía para incentivar inversión
En el documento señalaron que simplificar los trámites tributarios y dar mayor certidumbre a las empresas puede favorecer la inversión y la actividad productiva, especialmente entre las compañías pequeñas y jóvenes.
Como se encuentran ahora, los procedimientos complejos para registrarse ante la autoridad fiscal, presentar declaraciones, pagar impuestos y solicitar devoluciones absorben tiempo y recursos que podrían destinarse a actividades productivas.
Además, explicaron que las leyes poco claras, los cambios frecuentes de la normativa y la aplicación inconsistente de las regulaciones pueden desalentar las inversiones.
El organismo destacó que una administración tributaria más eficiente también puede ayudar a reducir las diferencias de productividad entre empresas y generar condiciones de competencia más equitativas.
Las compañías pequeñas y jóvenes suelen enfrentar mayores dificultades para cumplir con sus obligaciones fiscales, debido a que disponen de menos recursos y personal especializado para gestionar los trámites, refirieron. Reducir esas cargas administrativas puede facilitar su operación y crecimiento.
El FMI agregó que mejorar la aplicación de las normas fiscales permite elevar la recaudación sin necesidad de aumentar las tasas impositivas. Para ello, recomendó fortalecer el cumplimiento tributario, ampliar la base de contribuyentes y garantizar mecanismos confiables y oportunos para devolver el IVA pagado en los insumos de producción. Esto permitiría reducir distorsiones, limitar las exenciones que encarecen los costos empresariales y recaudar de manera más eficiente, sin sacrificar los ingresos públicos.
En un contexto de elevada deuda y presiones presupuestarias, sostuvieron que mejorar la eficiencia tributaria es una vía para respaldar el crecimiento de largo plazo.
El Fiscal Monitor es un reporte semestral donde expertos del organismo realizan un diagnóstico sobre la situación fiscal de las 191 economías que son miembros del FMI.